Ce simulateur d'heures supplémentaires calcule la rémunération de vos heures majorées, en brut comme en net. Il applique les taux de majoration légaux de 25 % et 50 %, la réduction de cotisations salariales propre aux heures supplémentaires, et l'exonération d'impôt sur le revenu. Résultat : à taux horaire égal, une heure supplémentaire rapporte plus net qu'une heure ordinaire.
Les taux de majoration : 25 % puis 50 %
Une heure supplémentaire est une heure effectuée au-delà de la durée légale de 35 heures par semaine. Les huit premières (de la 36e à la 43e heure) sont majorées de 25 %. À partir de la 44e heure, la majoration passe à 50 %. Un accord de branche ou d'entreprise peut fixer d'autres taux, sans jamais descendre en dessous de 10 %.
| Heures dans la semaine |
Majoration |
| Jusqu'à 35 h | taux normal |
| 36e à 43e heure | + 25 % |
| À partir de la 44e heure | + 50 % |
Pourquoi le net d'une heure supp. est plus avantageux
C'est l'atout que beaucoup ignorent. Les heures supplémentaires bénéficient d'une réduction de cotisations salariales de 11,31 % (exonération d'assurance vieillesse et de retraite complémentaire). Là où un salaire ordinaire subit environ 22 % de cotisations, une heure supplémentaire n'en subit qu'environ 10,7 %.
Concrètement, sur 75 € brut d'heures supplémentaires (soit 4 h à 15 € majorées de 25 %), vous percevez 66,98 € net, contre 58,50 € si la même somme était du salaire ordinaire — un gain de 8,48 €. Sur une année de 4 heures par semaine, cela représente environ 3 483 € net.
L'exonération d'impôt sur le revenu
Vos heures supplémentaires sont exonérées d'impôt sur le revenu jusqu'à 7 500 € nets par an, majorations comprises. En dessous de ce plafond, elles n'ajoutent rien à votre impôt. Au-delà, seule la fraction excédentaire redevient imposable. À noter : même exonérées, elles restent comptées dans votre revenu fiscal de référence, qui sert au calcul de certaines aides.
Exemple : 10 heures par semaine à 15 €
Un salarié effectuant 10 heures supplémentaires par semaine à 15 € de l'heure : les 8 premières sont majorées de 25 %, les 2 suivantes de 50 %.
| Heures |
Majoration |
Brut |
| 8 h | + 25 % | 150,00 € |
| 2 h | + 50 % | 45,00 € |
| Brut hebdomadaire | | 195,00 € |
Le net hebdomadaire s'établit à 174,15 €, soit 754,67 € net par mois. Sur l'année, ces heures représentent 9 056 € net : au-delà du plafond de 7 500 €, la part excédentaire de 1 556 € redevient imposable.
Questions fréquentes
Les heures supplémentaires sont-elles obligatoires ?
Dans la limite du contingent annuel (220 heures par défaut), l'employeur peut imposer des heures supplémentaires : les refuser sans motif légitime peut constituer une faute. Au-delà du contingent, chaque heure ouvre droit à une contrepartie obligatoire en repos. Pour le détail des cas où le refus est légitime, voir notre article peut-on refuser des heures supplémentaires ?
Peut-on être payé en repos plutôt qu'en argent ?
Oui. Un accord collectif peut prévoir le remplacement du paiement des heures supplémentaires par un repos compensateur équivalent, majoration comprise. Une heure à 25 % donne alors droit à 1 h 15 de repos.
Ce calcul vaut-il pour un temps partiel ?
Non. Les heures effectuées au-delà d'un temps partiel sont des heures complémentaires, soumises à un régime différent (majoration de 10 % ou 25 % selon leur nombre). Ce simulateur concerne les heures supplémentaires d'un temps plein.
Le net affiché est-il exact ?
Il s'agit d'une estimation fondée sur un taux de cotisations de référence, réduit de 11,31 %. Votre taux réel dépend de votre statut (cadre ou non-cadre) et de votre niveau de salaire. Le prélèvement à la source s'applique ensuite, uniquement sur la fraction non exonérée.